Uchambuzi wa mtiririko wa fedha kwa wafanyabiashara ni lengo la kuunda kiashiria cha ustawi wake. Thamani hii ya kiuchumi ni kazi ya hesabu ya mabadiliko ya kiwango cha pesa kwa muda. Kuhusiana na dhana hii, maneno "kuingia" na "utokaji" hutumiwa, ambayo yanaonyesha mapato na matumizi ya fedha, mtawaliwa.
Maagizo
Hatua ya 1
Mtiririko wa fedha ni neno la kiuchumi ambalo linamaanisha mtiririko wa fedha mara kwa mara. Huu ni usambazaji wa uingiaji na utokaji wa fedha wakati wa shughuli za kampuni kulingana na wakati halisi wa kutokea kwao.
Hatua ya 2
Mzunguko wa pesa unaweza kuwakilishwa kama kazi ya kihesabu, ambayo graph ni maonyesho ya shughuli za kampuni. Kwa hivyo, mtiririko wa fedha unaonyesha uwezo wa kifedha wa biashara, ufanisi (faida) ya kazi yake. Uhitaji wa kuwasilisha ripoti juu ya usafirishaji wa pesa ulionekana katika mfumo wa viwango vya kimataifa hivi karibuni, hata hivyo, ndio kiashiria cha tabia ya mienendo ya pesa katika biashara.
Hatua ya 3
Aina tatu za mtiririko wa pesa zinachambuliwa: mtiririko wa pesa unaotokana na shughuli kuu, uwekezaji na kifedha za kampuni. Takwimu kutoka kwa usawa na data ya faida na upotezaji hutumiwa kukusanya ripoti husika.
Hatua ya 4
Kwa kweli, mtiririko kuu wa pesa ni mabadiliko ya taarifa ya mapato, kwa sababu inarekodi mapato na matumizi haswa wakati wa kutokea kwao. Marekebisho ya ripoti huitwa mabadiliko, ambayo yanajumuisha njia mbili: moja kwa moja na isiyo ya moja kwa moja.
Hatua ya 5
Njia ya moja kwa moja inamaanisha mabadiliko ya kila kitu cha ripoti na inaonyesha kabisa mtiririko wa fedha. Njia isiyo ya moja kwa moja inategemea kiwango cha faida halisi iliyohesabiwa kwa msingi wa mapato. Inabadilishwa kurudi kwa mapato halisi kwa pesa taslimu kwa kuongeza gharama (kwa mfano, kushuka kwa thamani) na kutoa mapato yasiyo ya mtiririko.
Hatua ya 6
Uchambuzi wa mtiririko wa pesa wa shughuli kuu (inayofanya kazi) ya kampuni inaeleweka kama mtiririko wa fedha zinazolenga kufanya shughuli za biashara (ununuzi wa malighafi na vifaa, uuzaji wa bidhaa zilizomalizika, malipo ya mishahara kwa wafanyikazi, riba kwa mikopo, ushuru). Mtiririko huu ndio mahali pa kuanza kwa kuamua utulivu wa kifedha wa biashara.
Hatua ya 7
Shughuli za uwekezaji wa kampuni hiyo zinalenga uwekezaji katika mali zisizohamishika, dhamana, kukopesha, n.k Uchambuzi wa mtiririko wa fedha wa uwekezaji husaidia kufanya matumizi bora zaidi ya pesa zinazopatikana kwa muda wa kampuni.
Shughuli za kifedha za kampuni hiyo zinajumuisha utoaji wa aina nyingine mbili za shughuli, ambazo ni kupata mikopo, mapato kutokana na uuzaji wa hisa za kampuni mwenyewe. Gharama katika kesi hii inawakilisha malipo ya gawio na ulipaji wa mikopo.
