Ufafanuzi wa mtiririko wa pesa halisi hutumiwa katika uchambuzi wa hali ya kifedha ya kampuni. Kiashiria hiki huhesabiwa mwishoni mwa kila kipindi cha kuripoti na huonyesha tofauti kati ya upokeaji wa fedha na matumizi yao.
Maagizo
Hatua ya 1
Njia ya kuhesabu mtiririko wa pesa halisi kwenye biashara hutumiwa na idara zake za kifedha kudhibiti upokeaji na matumizi ya fedha, na kuchanganua usawa wa kifedha wa shirika. Inashauriwa kufanya hivyo sio tu wakati wa kukusanya ripoti za kisheria, lakini pia baada ya kumalizika kwa kila kipindi fulani, kwa mfano, robo.
Hatua ya 2
Mtiririko wa pesa unaonyesha tofauti kati ya mtiririko mzuri wa pesa katika biashara na hasi. Mtiririko mzuri wa pesa ni jumla ya risiti za pesa, ambayo ni pamoja na: mapato kutoka kwa shughuli kuu, uwekezaji na kifedha wa kampuni. Mtiririko hasi wa pesa ni, ipasavyo, matokeo ya jumla ya fedha zilizotumika wakati wa utekelezaji wa shughuli kuu, za uwekezaji na kifedha za shirika.
Hatua ya 3
Shughuli kuu (uzalishaji) ya biashara ndio chanzo kikuu cha faida, kwa hivyo upokeaji wa fedha kutoka kwa aina hii ya shughuli ni mapato kutoka kwa uuzaji wa bidhaa (bidhaa au huduma). Matumizi ya fedha katika mwelekeo kuu ni malipo kwa wauzaji na makandarasi, ununuzi wa malighafi, vifaa, bidhaa za kumaliza nusu, vifaa, n.k.
Hatua ya 4
Shughuli ya uwekezaji ya shirika inahusishwa na ununuzi au uuzaji wa mali ya muda mrefu, na vile vile kupokea mapato kutoka kwa uwekezaji uliofanywa katika kipindi cha mapema. Mtiririko wa mapato katika kesi hii ni kupokea gawio na riba, na matumizi ni ununuzi wa mali isiyoonekana, kama vile kupata leseni ya kufanya kazi, kupata hakimiliki, haki za kutumia rasilimali za ardhi, n.k. e. uwekezaji wa kifedha kwa lengo la kupata faida katika siku zijazo.
Hatua ya 5
Shughuli za kifedha za kampuni hiyo zinalenga kuongeza mtaji wake kusaidia aina nyingine mbili za shughuli. Mtiririko wa mapato katika kesi hii ni upokeaji wa mikopo ya muda mfupi au ya muda mrefu na mapato kutokana na uuzaji wa hisa za biashara. Mkondo wa gharama - ulipaji wa gawio kwa wanahisa na ulipaji wa sehemu au kamili wa mikopo na ukopaji uliopokelewa.
Hatua ya 6
Kwa hivyo, mtiririko wa wavu ndio kiashiria kuu cha kifedha cha biashara, ambayo inaonyesha wazi utulivu wake wa kifedha na inaashiria ukuaji wake katika soko. Mtiririko wa jumla wa pesa umehesabiwa kwa kipindi fulani cha muda (kipindi cha kuripoti).
