Wakati wa kuandaa mipango ya shughuli za kifedha za shirika, tahadhari maalum hulipwa kwa usawa wa fedha zake zinazozunguka na zilizokopwa (malipo ya lazima katika kipindi cha kupanga). Mtaji wa kazi katika shirika ni mtaji ulioidhinishwa na faida ya biashara kutoka kwa shughuli kuu. Fedha zilizokopwa ni mali ya sasa iliyopokelewa kwenye mizania ya biashara (mikopo ya benki, akaunti zinazolipwa, n.k.).
Vyanzo vya mapato ya biashara
Kulingana na shughuli za kiuchumi za biashara, vyanzo vya mapato vimegawanywa katika aina kadhaa:
- faida iliyopokelewa kutoka kwa uuzaji wa bidhaa zilizotengenezwa;
- faida kutoka kwa uuzaji wa mali za kudumu;
- faida iliyopokelewa kutoka kwa shughuli za ubadilishaji wa kigeni;
- fedha zilizopokelewa kutoka kwa kukopesha kwa miradi ya biashara ya mtu wa tatu;
- punguzo la kushuka kwa thamani.
Wakati wa kupanga gharama za kifedha kwa uwekezaji mkuu (maendeleo ya biashara), stakabadhi za jumla zilizopangwa katika kipindi fulani cha mtaji wake zinazingatiwa, kupunguza malipo ya lazima:
- makato ya mshahara
- Kodi ya mapato;
- malipo ya rasilimali zinazotumiwa za nishati;
- malipo ya vifaa vya kununuliwa kwa uzalishaji kuu;
- malipo ya kukodisha mali;
- malipo ya hisa na mikopo ya benki.
Chanzo kikuu cha ufadhili wa uwekezaji katika biashara ni mfuko wa maendeleo, ambao shughuli zake zinalenga vifaa vya kiufundi vya uzalishaji (upatikanaji wa vifaa vya kisasa, teknolojia mpya) na mfuko wa ujenzi wa mji mkuu.
Pia, fedha za kuvutia zinaweza kutumika kwa maendeleo ya biashara.
Vyanzo vya fedha zilizokopwa
Unapotumia pesa zilizokopwa, kiasi cha fedha zinazohitajika huhesabiwa, uwezekano wao wa kiuchumi, kwa sababu ulipaji wa mikopo huongeza sana majukumu ya kifedha ya biashara hiyo. Mikopo hulipwa baada ya kukamilika kwa mradi kwa gharama ya mfuko wa maendeleo wa shirika. Ikiwa fedha kwenye akaunti za fedha hazitoshi, pesa zingine hutumiwa, na mapato yaliyopatikana ya shirika.
Fedha zilizokopwa ni risiti za pesa kwa njia ya msaada wa kifedha (nyenzo) kutoka kwa wafanyabiashara wengine, benki (mikopo ya muda mrefu na ya muda mfupi), watu binafsi (mikopo), na pia suala la hisa za ziada (dhamana).
Fedha zilizokopwa pia zinaweza kujumuisha fedha ambazo zinaweza kutolewa kwa biashara kwa muda mfupi (kupandisha malimbikizo ya mshahara wa sasa, michango ya usalama wa jamii, malimbikizo ya akiba ya malipo, malipo ya mapema ya wateja).
Kama matokeo, mpango wa kifedha wa biashara unaonyesha uhusiano kati ya mapato na matumizi, na pia uhusiano mzima kati ya shirika na bajeti ya serikali (malipo ya lazima kwa bima ya kijamii, ushuru kwa hazina ya nchi na bajeti ya ndani), mahusiano ya kifedha na ushirika na mfumo wa mikopo na fedha na mashirika mengine na biashara.
