Wajasiriamali na biashara zilizo na akaunti za benki hufanya malipo kwa majukumu ya kifedha yanayotokana na mchakato wa uhusiano wa kiuchumi, mara nyingi kwa njia isiyo ya pesa. Lakini haiwezekani kila wakati kufanya bila makazi kwa pesa taslimu, kwani malipo ya mshahara, posho za safari na uuzaji wa bidhaa au huduma kwa idadi ya watu inahusisha utumiaji wa pesa.
Maagizo
Hatua ya 1
Malipo ya pesa taslimu ni malipo yanayofanywa na pesa taslimu za wajasiriamali au biashara kwa uuzaji wa kazi, huduma au bidhaa. Kupokea, kutumia na kuhifadhi fedha, mashirika lazima yawe na dawati la fedha tosha.
Hatua ya 2
Fedha za fedha za mashirika, pamoja na zile zilizopokelewa benki, zinaweza kutumiwa kukidhi mahitaji ambayo yametokea wakati wa operesheni. Shughuli za kawaida za kuandika pesa kutoka kwa dawati la pesa la shirika:
- malipo ya mishahara, mafao na mafao kwa wafanyikazi wa shirika;
- utoaji wa fedha kwa benki;
- ununuzi wa bidhaa za kilimo;
- gharama za kusafiri;
- shughuli za matumizi kwa biashara na mahitaji ya uzalishaji.
Hatua ya 3
Uondoaji wa fedha kutoka kwa dawati la pesa hufanywa tu kwa msingi wa nyaraka za matumizi: maagizo ya pesa, malipo ya malipo. Kwa wale watu ambao hawajumuishwa kwenye meza ya wafanyikazi, utoaji unafanywa kulingana na maagizo ya matumizi yaliyotolewa kwa kila mtu. Katika kesi ya kutoa pesa kwa watu binafsi kwa hati za gharama, mtunza pesa lazima ahitaji pasipoti ili kumtambua mtu huyo.
Hatua ya 4
Utoaji unaweza kutolewa tu kwa mtu ambaye maelezo yake yameonyeshwa kwenye hati ya gharama. Utoaji kwa mtu mwingine unafanywa tu kwa msingi wa nguvu ya wakili, ambayo inabaki kwenye hati za pesa. Utoaji wa fedha kutoka kwa dawati la pesa haitozwi bila saini ya mpokeaji kwenye hati ya gharama, kwani hii ni kigezo cha lazima cha utekelezaji wa hati zozote zinazohusiana na shughuli za gharama.
Hatua ya 5
Utoaji wa fedha kwenye akaunti unaweza kufanywa kwa gharama ya mapato yaliyopatikana, salio la pesa kwenye dawati la pesa na kwa gharama ya pesa zilizopokelewa kutoka benki. Utoaji wa fedha za uwajibikaji hufanywa tu kwa hali ya ripoti juu ya kiwango kilichotolewa hapo awali. Kufutwa kunafanywa baada ya mfanyakazi aliyepokea fedha hizo kuripoti pesa zilizotumika kwa kuwasilisha "Ripoti juu ya matumizi ya fedha".
Hatua ya 6
Fedha zilizowekwa kwenye dawati la biashara la biashara haipaswi kuzidi mipaka iliyowekwa katika biashara kwa jumla; lazima ipewe kwa benki ambayo shirika linahudumiwa ili ipewe akaunti za sasa za biashara.
