Biashara zote zinazofanya malipo kwa pesa taslimu lazima ziweke kumbukumbu za hati za pesa na miamala ya pesa. Utaratibu na sheria za kudumisha rekodi za pesa zimeainishwa katika udhibiti wa Benki Kuu ya Shirikisho la Urusi 340 la 1993-22-09.
Ni muhimu
- - kitabu cha pesa;
- - maelezo ya kazi ya mtunza fedha.
Maagizo
Hatua ya 1
Kuhifadhi pesa, nyaraka na kutekeleza shughuli za kifedha, mashirika na biashara lazima iwe na chumba maalum. Makubaliano ya dhima yanahitimishwa na mtunza pesa kufanya shughuli za pesa. Mfanyakazi lazima ajitambulishe na maelezo ya kazi kabla ya kuanza kazi.
Hatua ya 2
Kwa uhasibu wa hati za pesa zinazoingia na zinazotoka, fomu za umoja za nyaraka za msingi za uhasibu hutumiwa: KO-1 "Amri ya kupokea pesa"; KO-2 "Agizo la pesa la gharama"; KO-3 "Jarida la usajili wa hati zinazoingia na zinazotoka za pesa"; KO-4 "Kitabu cha Fedha"; KO-5 "Kitabu cha uhasibu cha fedha zilizopokelewa na kutolewa na mtunza fedha."
Hatua ya 3
Kwa ombi la Benki Kuu ya Shirikisho la Urusi, fedha zote za biashara lazima zihifadhiwe katika taasisi za benki. Kwenye dawati la pesa taslimu, pesa zinaweza kutumiwa tu kwa madhumuni yaliyoainishwa katika agizo la malipo ya benki ndani ya kikomo. Kikomo cha salio la pesa hutolewa kila mwaka, kukubaliwa kati ya mkuu wa kampuni na taasisi ya benki. Kiasi cha pesa zaidi ya kikomo kinaweza kuwekwa kwenye dawati la pesa kwa siku si zaidi ya siku 3.
Hatua ya 4
Kuweka rejista ya pesa pia ni sehemu ya kazi ya mtunza fedha. Mtiririko wote wa pesa wa shirika umeingizwa hapo. Kwa ombi la Benki Kuu ya Shirikisho la Urusi, kitabu cha pesa lazima kihesabiwe, kitungwe, kifungwe na muhuri wa nta na kuthibitishwa na saini ya mkuu na mhasibu mkuu kabla ya matumizi.
Hatua ya 5
Ingizo zote kwenye kitabu cha pesa zimeundwa kwa nakala 2, kwa kutumia nakala ya nakala. Nakala ya pili imechanwa, hii ni ripoti ya keshia, ambayo ndiyo hati kuu ya uhasibu ya hesabu ndogo ya 50 (pesa taslimu).
Hatua ya 6
Wakati wa kuingia kwenye kitabu cha pesa, blots, erasure na marekebisho hayapaswi kuruhusiwa. Wakati wa kusahihisha kiingilio kisicho sahihi, inaruhusiwa kuvuka kiingilio na laini moja, na kuingizwa kwa data sahihi na maandishi "Imerekebishwa", kwa uthibitisho lazima kuwe na saini za mtu aliyehusika na tarehe ya marekebisho.
Hatua ya 7
Mtunza pesa lazima aingie kwenye kitabu cha pesa mara tu wakati wa utekelezaji wa shughuli za pesa. Mwisho wa siku ya kufanya kazi, analazimika kuhesabu jumla ya matokeo ya shughuli wakati wa mchana, kutoa salio la fedha na kuwasilisha ripoti ya mtunza fedha kwa idara ya uhasibu dhidi ya saini ya mhasibu.
