Wakati wa shughuli za biashara za kampuni, mameneja hutumia vifaa anuwai. Katika shirika, fedha kama hizo lazima zizingatiwe wakati wa kuingia, kuhamia na kuandika. Kuna njia kadhaa za kuonyesha upokeaji wa vifaa - kwa gharama halisi na kwa bei za punguzo.
Maagizo
Hatua ya 1
Fikiria kuwasili kwa vifaa tu kwa msingi wa nyaraka zinazoambatana. Ikiwa hesabu zilitoka kwa muuzaji, maliza mkataba wa usambazaji kabla ya hapo.
Hatua ya 2
Kwa msingi wa noti ya shehena (fomu ya umoja Nambari TORG-12) na noti ya risiti (fomu Nambari M-4), ingiza maandishi kwenye rekodi za uhasibu: D10 K60 - upokeaji wa vifaa kutoka kwa muuzaji umeonyeshwa (gharama bila VAT).
Hatua ya 3
Tafakari kiasi cha VAT inayoingia kwa msingi wa ankara na ankara, fanya hivi ukitumia chapisho: D19 K60.
Hatua ya 4
Kulipa kiasi cha VAT kutoka kwa bajeti, hii inafanywa tu ikiwa una ankara na ushuru wa kujitolea. Ingiza uhasibu: D68 K19. Jumuisha kiasi cha ushuru katika kitabu cha ununuzi.
Hatua ya 5
Baada ya kulipa kiasi cha vifaa, fanya wiring: D60 K51. Tafakari operesheni hii kwa msingi wa taarifa kutoka kwa akaunti ya sasa na agizo la malipo.
Hatua ya 6
Ikiwa ulifanya malipo ya mapema kwa muuzaji kabla ya kupokea vifaa, onyesha hii kama ifuatavyo: Akaunti ndogo ya D60 "Mapendeleo yaliyotolewa" K51.
Hatua ya 7
Ikiwa vifaa vinafanywa na juhudi zako mwenyewe, basi kuwasili kwao kwenye ghala kunaonyeshwa kama ifuatavyo: D10 K40 - kutolewa kwa vifaa kwa bei zilizopangwa kunaonyeshwa. Fanya operesheni hii kwa msingi wa kuingizwa kwa mkopo (fomu Nambari M-4).
Hatua ya 8
Tafakari gharama halisi ya zile gharama zilizopatikana katika mchakato wa uzalishaji (gharama), fanya hivi kwa msingi wa hesabu ya hesabu-hesabu ukitumia mawasiliano ya akaunti: D40 K20.
Hatua ya 9
Futa tofauti kati ya gharama halisi ya uzalishaji na gharama iliyopangwa ya vifaa, fanya hivi kwa msingi wa hati ya makazi ya asili ukitumia chapisho: D10 K40.
Hatua ya 10
Ikiwa unaonyesha kupokelewa kwa vifaa kwa gharama halisi, na sio kwa gharama iliyopangwa, fanya kwa kutuma: D10 K20.
